Al cierre de cada ejercicio la sociedad analiza los saldos de clientes con el fin de determinar la deuda a provisionar en función de la fecha de vencimiento de cada factura y la problemática inherente a cada cliente, provisionándose sólo los clientes privados por considerarse que no existen dudas sobre la recuperabilidad de los clientes públicos. 19.3.5 Concentración de riesgos El detalle de la concentración del riesgo de crédito por contraparte de los “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar” al 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 es el siguiente: CONCENTRACIÓN DE CLIENTES PRIM Por importes 2021 Clientes 2020 Clientes Con saldo . . . Mayor de 1.000.000 euros 2.700.180,51 4.075.741,31 Entre 500.000 y 1.000.000 euros 1.163.636,67 662.592,06 Entre 200.000 y 500.000 euros 4.019.607,69 5.217.467,08 Entre 100.000 y 200.000 euros 3.971.052,54 4.877.258,63 Con saldo inferior a 100.000 euros 12.540.435,17 13.804.889,15 Total 24.394.912,58 28.637.948,23 Número de clientes Clientes Clientes Con saldo . . . Mayor de 1.000.000 euros 1 1 Entre 500.000 y 1.000.000 euros 2 1 Entre 200.000 y 500.000 euros 13 17 Entre 100.000 y 200.000 euros 29 33 Con saldo inferior a 100.000 euros 6.341 6.196 Total 6.386 6.248 En el análisis anterior se incluyen solamente partidas que la Sociedad ha estimado que generan riesgo de crédito, por lo que el total del saldo analizado es menor que el total del saldo de clientes. No existe ningún cliente que represente el 10% o más de los ingresos ordinarios de la Sociedad. 19.4 Riesgo de liquidez El objetivo de la Sociedad es mantener un equilibrio entre la continuidad de la financiación y la flexibilidad a través de la utilización, principalmente, de préstamos bancarios. Los vencimientos de dichos instrumentos financieros coinciden en el tiempo con los flujos de caja generados por las actividades ordinarias de la Sociedad, lo cual permite minimizar el riesgo de liquidez y asegurar la continuidad de las operaciones. La sociedad tenía un fondo de maniobra positivo de 83.376.290,70 euros al cierre del ejercicio 2021 y de 79.233.685,08 euros al cierre del ejercicio 2020, lo cual permite asegurar la cancelación de los pasivos corrientes. (El Fondo de maniobra se define como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante) Existe un saldo significativo de pólizas de crédito con un importe aún no dispuesto por la sociedad. En concreto, el saldo no dispuesto de estas pólizas al cierre del ejercicio 2021 asciende a 8.000.000,00 euros para las pólizas a corto plazo (no había pólizas de crédito a largo plazo) siendo de 2.300.000,00 euros para las pólizas a largo plazo y 7.650.000,00 euros para las pólizas a corto plazo al cierre del 2020, lo cual hace que el grupo pueda disponer de la liquidez necesaria para afrontar cualquier dificultad que pudiera surgir en los ejercicios futuros. 19. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros PRIM, S.A. SOCIEDAD INDIVIDUAL 2021 PÁGINA 194
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