No obstante, la cuantía más importante del impuesto sobre beneficios diferido tiene su origen en el hecho de que la sociedad amortiza sus fondos de comercio en el plazo de 10 años, desde el punto de vista contable, y de 20 años desde el punto de vista fiscal, siendo el detalle el siguiente: CÁLCULO DEL ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO PORC ANUAL COSTE FONDO AMORT. AC. 2020 AMORT 2020 AMORT.AC. 2021 LABORATORIOS MILO (1) COMERCIO 12 MESES AMORTIZACIÓN CONTA-BLE 10,00% 2.032.000,00 863.600,00 203.200,00 1.066.800,00 AMORTIZACIÓN FISCAL 5,00% 2.032.000,00 431.800,00 101.600,00 533.400,00 DIFERENCIA EN BASE 431.800,00 101.600,00 533.400,00 DIFERENCIA EN CUOTA (25%) 107.950,00 25.400,00 133.350,00 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO 107.950,00 133.350,00 Esto da lugar a un activo por impuesto diferido por importe de 133.350 euros al cierre del ejercicio 2021. 15.2.2 Reinversión del importe obtenido en enajenaciones de inmovilizado El saldo a 31 de diciembre de 2021 y 2020 corresponde a la base fiscal diferida correspondiente al Impuesto sobre Sociedades que fue aplazada en cumplimiento de las normas que regulan la reinversión de las rentas obtenidas en enajenaciones del inmovilizado inmaterial y financiero que tuvieron lugar en ejercicios anteriores. Conforme a la normativa fiscal aplicable, los pagos futuros de la deuda aplazada con la Administración se irán llevando a cabo en algunos casos en función de la amortización de determinados bienes objeto de la reinversión, y en otros casos mediante el incremento de una séptima parte del importe originalmente diferido. El importe minorado durante los ejercicios 2021 y 2020 ascendió a 6.573,60 euros. 15.2.3 Libertad de amortización Corresponde a la base diferida con origen en la libertad de amortización de los activos adquiridos en el ejercicio 2011, de acuerdo con el Real Decreto Ley 13/2010 de 3 de diciembre. 16. INGRESOS Y GASTOS 16.1 Importe neto de la cifra de negocios El formato principal de información del Grupo es por segmentos de negocio y el formato secundario es por segmentos geográficos, así como por el momento en que se reconoce el ingreso. Los negocios operativos están organizados y gestionados separadamente de acuerdo con la naturaleza de los productos y servicios comercializados, de manera que cada segmento de negocio representa una unidad estratégica de negocio que ofrece diferentes productos y abastece diferentes mercados. No existen otros segmentos aparte de los identificados en las Cuentas Anuales Individuales de la Compañía Con respecto al Segmento Sanitario la Dirección del Grupo adopta todas sus decisiones estratégicas y operativas de forma conjunta para todas las actividades incluidas en el mismo no existiendo, por tanto, desgloses adicionales dentro de este segmento. El Consejo de Administración es la máxima instancia de toma de decisiones operativas para definir los segmentos operativos. 16. Ingresos y gastos 15. Situación fiscal PRIM, S.A. SOCIEDAD INDIVIDUAL 2021 PÁGINA 178
RkJQdWJsaXNoZXIy ODg4MDk=