15.1 Cálculo del Impuesto sobre Sociedades La conciliación entre el gasto / (ingreso) por impuesto sobre beneficios y el resultado de multiplicar los tipos de gravámenes aplicables al total de ingresos y gastos reconocidos, diferenciando el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias, es la siguiente: 2021 2020 Resultados antes de impuestos 19.662.404,10 7.366.591,53 Diferencias permanentes 598.975,64 959.150,28 Diferencias temporales 35.079,11 46.539,29 Ajustes de consolidación 0,00 0,00 Resultado ajustado 20.296.458,85 8.372.281,10 Reserva de capitalización 0,00 -373.754,96 Compensación de Bases Imponibles negativas 0,00 0,00 Base imponible 20.296.458,85 7.998.526,14 Cuota íntegra -5.074.114,71 -1.999.631,54 Bonificaciones 7.384,09 12.779,34 Deducciones 31.603,64 25.665,65 Cuota a ingresar -5.035.126,98 -1.961.186,55 Retenciones y pagos a cuenta 4.480.512,87 2.744.771,21 Cuota a pagar anterior a la entrada en el grupo Cuota líquida a pagar / cobrar -554.614,11 783.584,66 Pasivo por impuesto corriente -554.614,11 Activo por impuesto corriente 783.584,66 A continuación, se muestra la conciliación entre el gasto por impuesto corriente mostrado anteriormente y el importe del epígrafe Gasto por impuesto sobre sociedades de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias: 2021 2020 Base imponible total 20.296.458,85 7.998.526,14 Base imponible con origen en ejs anteriores -241.507,90 -241.507,90 Base imponible con origen en el ejercicio 20.054.950,95 7.757.018,24 Tipo de gravamen 25,00% 25,00% Impuesto sobre sociedades del ejercicio 5.013.737,74 1.939.254,56 2021 2020 Gasto por impuesto corriente -5.035.126,98 -1.961.186,55 Gasto por impuesto diferido 3.965,67 6.830,71 Provisión para impuestos Otros ajustes (1) 1.060,00 15.101,28 Gasto por impuesto sobre sociedades -5.030.101,31 -1.939.254,56 Gasto por impuesto sobre sociedades operaciones continuadas -5.030.101,31 -1.939.254,56 Gasto por impuesto sobre sociedades operaciones discontinuadas 0,00 0,00 En el ejercicio 2012 la Sociedad se acogió a la deducción por reinversión del importe obtenido en la enajenación de la Rama de Actividad Infusión. El importe de la renta acogida a deducción ascendió a 4.112.265,09 euros y los activos en los que se ha materializado la reinversión ascienden a 759.064,55 euros en el ejercicio 2012 y a 1.980.680,98 euros en 2013. Los activos y pasivos por impuesto diferido se han ajustado a la tasa previsible de recuperación del 25%. Puede observarse que, de acuerdo con el cálculo que se muestra en el cuadro anterior, el Impuesto sobre sociedades del ejercicio (el impuesto corriente) asciende a 1.961.186,55 euros en 2020 y a 5.035.126,98 euros en el ejercicio 2021. 15. Situación fiscal PRIM, S.A. SOCIEDAD INDIVIDUAL 2021 PÁGINA 176
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