Informe de Gestión 2021 Estados Financieros e
Titulo: ESTADOS FINANCIEROS E INFORME DE GESTIÓN 2021 Autor: Prim S.A. Sello editorial: Prim S.A. Diseño y producción: Prim S.A. Impresión: Central de Gráfica Asociadas S.L. Depósito Legal: M-14305-2022
ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA 8 ESTADOS CONSOLIDADOS DEL RESULTADO 9 ESTADOS CONSOLIDADOS DE OTRO RESULTADO GLOBAL 10 ESTADOS CONSOLIDADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 11 ESTADOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO 12 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 14 1. Actividad y sociedades que forman el perímetro de consolidación 14 2. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas 21 3. Normas de valoración 25 4. Información por segmentos 37 5. Activos intangibles 42 6. Inmovilizaciones materiales 44 7. Inversiones inmobiliarias 48 8. Inversiones en asociadas y activos no corrientes mantenidos para la venta 49 9. Otros activos financieros no corrientes y activos por impuesto diferido 50 10. Fondo de comercio y combinaciones de negocios 54 11. Existencias 56 12. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 56 13. Otros activos financieros corrientes 57 14. Efectivo y equivalentes de efectivo 58 15. Patrimonio neto 58 16. Deuda financiera 63 17. Otros pasivos no corrientes y provisión para responsabilidades 66 18. Pasivos por impuestos diferidos 68 19. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 69 20. Situación fiscal 70 21. Objetivos y políticas de gestion de riesgo financiero 72 22. Instrumentos financieros 78 23. Ingresos y gastos 79 24. Saldos y transacciones con partes vinculadas 83 25. Garantías comprometidas con terceros 86 26. Combinaciones de negocio 86 27. Aspectos medioambientales 88 28. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la ley 15/2010 de 5 de julio 88 29. Honorarios de los auditores 89 30. Hechos posteriores 89 INFORME DE GESTIÓN EJERCICIOS 2021 Y 2020 92 INFORME DE AUDITORÍA 105 Índice Prim, S. A. y Sociedades Dependientes
Índice Prim, S. A. BALANCE DE SITUACIÓN 116 CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 118 ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 119 ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 120 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO 124 1. Actividad de la empresa 125 2. Bases de presentacion de las cuentas anuales 125 3. Aplicación de resultados 129 4. Normas de registro y valoración 131 5. Inmovilizado intangible 149 6. Inmovilizado material 154 7. Inversiones inmobiliarias 156 8. Inversiones en empresas del grupo, asociadas y activos no corrientes mantenidos para la venta 157 9. Activos financieros (corrientes y no corrientes) 160 10. Existencias 167 11. Efectivo y otros activos liquidos equivalentes 168 12. Patrimonio neto-fondos propios 168 13. Patrimonio neto-ajustes por cambios de valor 170 14. Pasivos financieros 170 15. Situación fiscal 175 16. Ingresos y gastos 178 17. Moneda extranjera 186 18. Operaciones con partes vinculadas 186 19. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros 190 20. Otra información 195 21. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “deber de información” de la ley 15/2010 de 5 de julio 196 22. Cuentas anuales individuales y consolidadas 197 23. Hechos posteriores 197 INFORME DE GESTIÓN EJERCICIO 2021 199 INFORME DE AUDITORÍA 213
Prim, S. A. y Sociedades Dependientes Estados Consolidados e Informe de Gestión Consolidado correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021 preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea
Estados consolidados de situación financiera Estados consolidados del resultado Estados consolidados del resultado global Estados consolidados de cambios en el patrimonio neto Estados consolidados de flujos de efectivo Ejercicio 2021 y 2020
ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 Expresados en euros NOTAS 31.12.2021 31.12.2020 ACTIVO 179.849.709,31 163.644.679,93 Activo no corriente 43.931.866,42 40.014.554,63 Activos intangibles 5 4.395.512,23 3.483.324,92 Fondo de comercio 10 4.930.539,41 4.174.826,41 Inmovilizaciones materiales 6 21.057.023,95 16.616.396,52 Inversiones inmobiliarias 7 2.833.692,92 2.920.664,43 Activos financieros no corrientes 9 10.572.732,04 12.651.237,66 Activo por impuesto diferido 9.4 142.365,87 168.104,69 Activo corriente 135.917.842,89 123.630.125,30 Existencias 11 62.237.430,58 49.389.227,85 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 12 37.051.552,51 38.632.373,78 Activos financieros corrientes 13 4.293.398,62 3.837.230,95 Efectivo y equivalentes de efectivo 14 32.335.461,18 31.771.292,72 PASIVO Y PATRIMONIO NETO 179.849.709,31 163.644.679,93 Patrimonio neto 15 121.471.570,99 111.739.922,66 De la Sociedad Dominante 121.471.570,99 111.739.922,66 Capital Social 15 4.336.781,00 4.336.781,00 Prima de emisión 1.227.059,19 1.227.059,19 Acciones propias 15.4 -3.139.444,28 -254.267,45 Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio -1.881.425,04 -1.908.183,64 Resultado del ejercicio 15.8 17.422.590,56 6.917.301,33 Otras reservas 102.402.385,40 101.133.355,74 Ajustes por cambios de valor 1.067.187,79 287.876,49 Subvenciones, donaciones y legados recibidos 36.436,37 0,00 Pasivo no corriente 12.467.792,22 13.980.057,64 Deuda Financiera 16 11.022.748,46 13.102.564,32 Otros pasivos 17 624.673,27 89.673,27 Otras provisiones 17 200.000,00 200.000,00 Pasivos por impuestos diferidos 18 620.370,49 587.820,05 Pasivo corriente 45.910.346,10 37.924.699,63 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 19 37.153.641,26 24.427.700,12 Deuda Financiera 16.2 7.993.248,67 13.304.666,04 Impuesto sobre Sociedades a pagar 20 763.456,17 192.333,47 El Estado Consolidado de Situación Financiera correspondiente al ejercicio 2020 se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Estados consolidados de situación financiera PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021 PÁGINA 8
ESTADOS CONSOLIDADOS DEL RESULTADO Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 Expresados en euros NOTAS 31.12.2021 31.12.2020 Importe neto de la cifra de negocios 23.1 y 4.1 168.512.431,89 147.323.948,28 Ventas 165.580.662,20 144.819.968,10 Prestación de servicios 2.931.769,69 2.503.980,18 Otros ingresos de explotación 4.3 1.226.036,18 920.285,47 Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 702.113,15 600.088,50 Subvenciones de explotación traspasadas al resultado 61.035,00 90.777,61 Imputación de subvenciones de inmovilizado 6.708,82 0,00 Ingresos excpcionales 72.512,33 229.419,36 Diferencia negativa de combinaciones de negocio 1.1.i 383.666,88 0,00 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 4.3 -213.193,91 -302.415,10 INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 169.525.274,16 147.941.818,65 Consumos y otros gastos de explotación 23.2 -85.214.588,64 -72.565.924,93 Consumo de mercaderías -76.179.909,81 -65.205.943,38 Consumo de Materias Primas y otros consumibles -7.928.615,25 -6.396.646,80 Trabajos realizados por otras empresas -1.106.063,58 -963.334,75 Gastos externos y de explotación 23.3 -21.079.002,34 -18.268.427,82 Servicios exteriores -20.570.311,01 -17.655.920,14 Tributos -368.038,78 -361.821,79 Otros gastos de gestión corriente -140.652,55 -250.685,89 Gastos de personal 23.4 -38.389.804,68 -36.408.602,53 Dotación para amortizaciones de inmovilizado -6.898.787,92 -5.902.521,42 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado -3.722,90 -9.834,32 Variación de provisiones de circulante 23.7 -191.642,43 -536.903,11 Mercaderías, materia primas y otros aprovisionamientos 127.234,51 -402.183,81 Por operaciones comerciales -318.876,94 -134.719,30 Otros gastos de explotación -408.239,03 -336.047,33 GASTOS DE EXPLOTACIÓN -152.185.787,94 -134.028.261,46 RESULTADO NETO DE EXPLOTACIÓN 17.339.486,22 13.913.557,19 Ingresos financieros 23.5 1.173.857,80 1.038.489,18 Gastos financieros 23.5 -134.785,13 -124.359,09 Diferencias de cambio 23.5 -178.211,52 -25.667,85 Variación de valor razonable de instrumentos financieros 21.4 4.167.081,93 -5.868.901,18 Deterioro de instrumentos financieros 0,00 200.672,45 Resultdo por enajenación de instrumentos financieros 691.290,04 207.917,01 RESULTADO FINANCIERO 5.719.233,12 -4.571.849,48 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 23.058.719,34 9.341.707,71 Impuesto sobre beneficios 20 -5.636.128,78 -2.424.406,38 RESULTADO NETO DE OPERACIONES CONTINUADAS 17.422.590,56 6.917.301,33 BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO 17.422.590,56 6.917.301,33 Resultado atribuido a socios de la Sociedad Dominante 17.422.590,56 6.917.301,33 El Estado Consolidado del Resultado correspondiente al ejercicio 2020 se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Estados consolidados del resultado PÁGINA 9 PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021
ESTADOS CONSOLIDADOS DEL RESULTADO GLOBAL Correspondiente a los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2021 y 2020 (En euros) RESULTADO NETO RECONOCIDO DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 A. RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (de la cuenta de pérdidas y ganancias) 17.422.590,56 6.917.301,33 B. OTRO RESULTADO GLOBAL - PARTIDAS QUE NO SE RECLASIFICAN AL RESULTADO DEL PERIODO 0,00 0,00 1. Por revalorización / (reversión de la revalorización) del inmovilizado material y de activos intangibles 0,00 0,00 2. Por ganancias y pérdidas actuariales 0,00 0,00 3. Participación en otro resultado global reconocidos por las inversiones en negocios conjuntos y asociadas 0,00 0,00 4. Instrumentos de patrimonio con cambios en otro resultado integral 0,00 0,00 5. Resto de ingreso y gastos que no se reclasifican al resultado del periodo 0,00 0,00 6. Efecto impositivo 0,00 0,00 C. OTRO RESULTADO GLOBAL - PARTIDAS QUE PUEDEN RECLASIFICARSE POSTERIORMENTE AL RESULTADO DEL PERIODO: 345.617,18 -546.832,98 1. Operaciones de cobertura 0,00 0,00 a. Ganancias/(Pérdidas) por valoración 0,00 0,00 b. Importes transferidos a la cuenta de Pérdidas y Ganancias 0,00 0,00 c. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas 0,00 0,00 d. Otras reclasificaciones 0,00 0,00 2. Diferencias de conversión 1.768,14 -10.660,57 a. Ganancias/(Pérdidas) por valoración 1.768,14 -10.660,57 b. Importes transferidos a la cuenta de Pérdidas y Ganancias 0,00 0,00 c. Otras reclasificaciones 0,00 0,00 3. Participación en otro resultado global reconocidos por las inversiones en negocios conjuntos y asociadas 0,00 0,00 a. Ganancias/(Pérdidas) por valoración 0,00 0,00 b. Importes transferidos a la cuenta de Pérdidas y Ganancias 0,00 0,00 c. Otras reclasificaciones 0,00 0,00 4. Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otros resultado integral 458.465,39 -714.896,55 a. Ganancias/(Pérdidas) por valoración 529.169,04 -479.439,55 b. Importes transferidos a la cuenta de Pérdidas y Ganancias -70.703,65 -235.457,00 c. Otras reclasificaciones 0,00 0,00 5. Resto de ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto 0,00 0,00 a. Ganancias/(Pérdidas) por valoración 0,00 0,00 b. Importes transferidos a la cuenta de Pérdidas y Ganancias 0,00 0,00 c. Otras reclasificaciones 0,00 0,00 6. Efecto impositivo -114.616,35 178.724,14 RESULTADO TOTAL GLOBAL DEL EJERCICIO (A+B+C+) 17.768.207,74 6.370.468,35 a. Atribuidos a la entidad dominante 17.768.207,74 6.370.468,35 b. Atribuidos a intereses minoritarios 0,00 0,00 El Estado Consolidado del Resultado Global correspondiente al ejercicio 2020 se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Estados consolidados del resultado global PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021 PÁGINA 10
ESTADOS CONSOLIDADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Patrimonio neto atribuido a la entidad dominante Fondos Propios Ajustes por cambios de valor Capital Prima de emisión Acciones de la Sociedad dominante Dividendo a cuenta Resultado del ejercicio atribuido a la dominante Reserva legal Reserva de capitalización Otras Reservas Reservas consolidadas por integración global Difrenc ias de conversión Otras Total patrimonio neto Saldo inicial al 01/01/2020 = 31/12/2019 4.336.781,00 1.227.059,19 -224.419,97 -1.908.183,64 11.218.125,36 1.153.637,59 1.127.081,17 90.205.493,63 3.077.626,92 -6.754,11 844.228,98 111.050.676,12 I. Total ingresos / (gastos) reconocidos 0,00 0,00 0,00 0,00 6.917.301,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -546.832,98 6.370.468,35 II. Operaciones con socios o propietarios 0,00 0,00 -29.847,48 0,00 -5.724.550,92 0,00 0,00 78.018,28 -101.586,97 0,00 0,00 -5.777.967,09 3. Distribución de dividendos 0,00 0,00 0,00 -1.908.183,64 -5.724.550,92 0,00 0,00 101.586,97 -101.586,97 0,00 0,00 -7.632.734,56 4. Operaciones con acciones propias (netas) 0,00 0,00 -29.847,48 0,00 0,00 0,00 0,00 -23.568,69 0,00 0,00 0,00 -53.416,17 6. Otras operaciones con socios o propietarios 0,00 0,00 0,00 1.908.183,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.908.183,64 III. Otras variaciones de patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.493.574,44 0,00 293.733,92 3.988.454,62 1.310.896,58 -13.425,97 10.660,57 96.745,28 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.493.574,44 0,00 293.733,92 3.899.604,51 1.310.896,58 -13.425,97 0,00 -2.765,40 3. Otras variaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 88.850,11 0,00 0,00 10.660,57 99.510,68 Saldo final al 31/12/2020 4.336.781,00 1.227.059,19 -254.267,45 -1.908.183,64 6.917.301,33 1.153.637,59 1.420.815,09 94.271.966,53 4.286.936,53 -20.180,08 308.056,57 111.739.922,66 Saldo inicial al 01/01/2021 = 31/12/2020 4.336.781,00 1.227.059,19 -254.267,45 -1.908.183,64 6.917.301,33 1.153.637,59 1.420.815,09 94.271.966,53 4.286.936,53 -20.180,08 308.056,57 111.739.922,66 I. Total ingresos / (gastos) reconocidos 0,00 0,00 0,00 0,00 17.422.590,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 345.617,18 17.768.207,74 II. Operaciones con socios o propietarios 0,00 0,00 -2.885.176,83 26.758,60 -5.427.336,97 0,00 0,00 -573,17 0,00 0,00 36.436,37 -8.249.892,00 3. Distribución de dividendos 0,00 0,00 0,00 -1.881.425,04 -5.427.336,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -7.308.762,01 4. Operaciones con acciones propias (netas) 0,00 0,00 -2.885.176,83 0,00 0,00 0,00 0,00 -573,17 0,00 0,00 0,00 -2.885.750,00 5. Incrementos/(reducciones) por combinaciones de negocios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 36.436,37 36.436,37 6. Otras operaciones con socios o propietarios 0,00 0,00 0,00 1.908.183,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.908.183,64 III. Otras variaciones de patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.489.964,36 0,00 373.754,96 -255.109,45 1.150.957,32 1.768,14 431.925,98 213.332,59 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.489.964,36 0,00 373.754,96 -36.516,06 1.150.957,32 1.768,14 0,00 -0,00 3. Otras variaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -218.593,39 0,00 0,00 431.925,98 213.332,59 Saldo final al 31/12/2021 4.336.781,00 1.227.059,19 -.139.444,28 -1.881.425,04 17.422.590,56 1.153.637,5 1.794.570,0 94.016.283,91 5.437.893,85 -18.411,94 1.122.036,10 121.471.570,99 Estados consolidados de cambios en el patrimonio neto PÁGINA 11 PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021
ESTADOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Correspondiente a los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2021 y 2020 (En euros) Notas 2021 2020 Cobros de clientes y deudores 189.977.348,77 177.727.202,14 Pagos a proveedores y acreedores -115.019.163,95 -109.243.450,62 Pagos a empleados -39.869.563,16 -32.120.756,73 Liquidaciones neta IVA -7.185.915,65 -7.541.873,55 Otros tributos -518.386,66 -73.428,51 Impuesto sobre Beneficios -2.886.737,10 -3.769.977,48 Efectivo neto actividades operativas 24.497.582,25 24.977.715,25 Adquisiciones inmovilizado material -11.551.761,86 -5.466.559,85 Adquisiciones activos intangibles -879.408,33 -929.936,40 9 Enajenacionjes de otros activos financieros no corrientes 1.924.439,90 1.718.722,46 Enajenaciones de otros activos financieros corrientes 361.476,08 1.580.154,85 Adquisiciones de empresas del grupo netas de efectivo adquirido -419.123,63 0,00 Constituición de fianzas -16.655,09 -2.416,00 Efectivo recibido por subvenciones 4.941,46 33.000,00 Intereses recibidos 1.874.145,40 1.004.755,39 Efectivo neto actividades de inversión -8.701.946,07 -2.062.279,55 Efectivo neto en operaciones con acciones propias -2.901.830,84 0,00 Movimientos efectivo por préstamos a l/p ent cto 0,00 12.283.572,09 16.1 Entradas de efectivo por préstamos a l/p ent cto 0,00 13.610.409,32 Salidas de efectivo por préstamos a l/p ent cto 0,00 -1.326.837,23 Movimientos efectivo por préstamos a c/p ent cto -6.716.812,08 -1.514.533,29 Entradas de efectivo por préstamos a c/p ent cto 2.028.379,69 1.945.243,70 Salidas de efectivo por préstamos a c/p ent cto -8.745.191,77 -3.459.776,99 Dividendos pagados -5.401.225,82 -7.632.723,56 Intereses pagados -66.934,32 -23.564,97 Efectivo neto actividades de financiación -15.086.803,06 3.112.750,27 Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 708.833,12 26.028.185,97 Diferencias de cambio netas -144.664,66 224.477,25 Variación de efectivo del ejercicio 564.168,46 26.252.663,22 14 Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 31.771.292,72 5.518.629,50 14 Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del periodo 32.335.461,18 31.771.292,72 Estados consolidados de flujos de efectivo PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021 PÁGINA 12
Ejercicio 2021 Notas a los estados financieros consolidados
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Se incluyen referencias cruzadas que permiten relacionar la información contenida en las notas a los estados financieros consolidados con las diferentes partidas mostradas en el Estado Consolidado del Resultado, el Estado Consolidado de Situación Financiera, el Estado Consolidado de flujos de efectivo y el Estado Consolidado de cambios en el Patrimonio Neto. 1. ACTIVIDAD Y SOCIEDADES QUE FORMAN EL PERÍMETRO DE CONSOLIDACIÓN. PRIM, S.A. tiene establecido su domicilio social en Avenida del Llano Castellano, 43, Planta 3 en Fuencarral (Madrid), (anteriormente en Calle Yolanda González, número 15, Móstoles) contando con dos fábricas y siete delegaciones regionales con los siguientes domicilios: Fábricas Móstoles (Madrid) - Polígono Industrial nº 1; Calle Marcelino Camacho (Antigua Calle C), nº 20 Casarrubios del Monte (Toledo)– Polígono Industrial Monte Boyal. Avenida Constitución P-221. Delegaciones Barcelona - Nilo Fabra, 38 Bilbao - Avda. Madariaga, 1 La Coruña - Rey Abdullah, 7-9-11 Sevilla - Juan Ramón Jiménez, 5 Valencia - Maestro Rodrigo, 89-91 Las Palmas de Gran Canaria - Habana, 27 Palma de Mallorca – San Ignacio, 77 Madrid - Conde de Peñalver, 26 Aunque la actividad de la Sociedad Dominante se venía desarrollando desde 1870, fue el 21 de Julio de 1966 cuando toma forma de Sociedad Anónima, mediante escritura otorgada ante el Notario de Madrid, D. José Luis Álvarez Álvarez, bajo número de Protocolo 3.480 e inscrita en el Registro Mercantil de Madrid con fecha 9 de Enero de 1967 en la hoja 11.844, folio 158, tomo 2.075 general 1.456 de la sección 3ª del Libro de Sociedades. En los Estatutos Sociales se establece para la Sociedad Dominante duración indefinida, siendo su objeto realizar todo género de operaciones lícitas de comercio o industria concernientes a la fabricación, venta o circulación de material ortopédico, médico - quirúrgico o similar, la construcción, explotación y gestión de residencias geriátricas, así como la realización de cualquier tipo de operación inmobiliaria Las sociedades participadas por PRIM, S.A., directa o indirectamente que componen el Grupo, son: SOCIEDADES PARTICIPADAS DOMICILIO SOCIAL COSTE BRUTO DE LA PARTICIPACIÓN 2021 % 2020 % 2021 ESTABLECIMIENTOS ORTOPEDICOS PRIM, S.A. Polígono Industrial nº1, Calle Yolanda González, nº 15, de Móstoles –Madrid1.322.102,77 100,00 100,00 SIDITEMEDIC, S.L. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) Conde de Peñalver 26 Madrid 3.035,06 100,00 100,00 INMOBILIARIA CATHARSIS S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) C/ Yolanda González, número 15. Polígono Industrial 1, Móstoles (Madrid) 2.494.204,13 100,00 100,00 COMPANHIA IBÉRICA DE PRODUCTOS DE SAÚDE-CIBERPS, UNIPESSOAL LDA (1) Rua Aquiles Machado –LisboaPortugal 100.000,00 100,00 100,00 ARAUJO MAIA & SOUSA DIAS, LDA (2) Rua 25 de Abril, número 300. Braga. Vila Nova de Famalicao. Loura (Portugal) 1.200.000,00 - 100,00 PAGINAS INVISIVEIS UNIPESSOAL, LDA (3) Rua Ernesto Carvalho 85. Braga. Vila Nova de Famalicao. Loura. (Portugal) 22.033,95 - 100,00 PRIM SALUD Y BIENESTAR, S.A DE C.V (2) Avenida José López Portillo, 66. Cancún Quintana Roo – México 49.145,81 100,00 100,00 1. Actividad y sociedades que forman el perímetro de consolidación PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021 PÁGINA 14
(1) La participación en PRIM SALUD Y BIENESTAR, S. A. DE C.V se mantiene a través de PRIM, S.A. que posee el 99,90% del capital social y ESTABLECIMIENTOS ORTOPÉDICOS PRIM, S.A. que posee el 0,1% del mismo. (2) La participación en la Sociedad ARAUJO MAIA & SOUSA DIAS, LDA se mantiene a través de COMPANHIA IBÉRICA DE PRODUCTOS DE SAÚDE-CIBERPS, UNIPESSOAL LDA, que posee el 99% de su capital social y PAGINAS INVISIVEIS UNIPESSOAL, LDA, que posee el 1% restante. (3) La participación en la Sociedad PAGINAS INVISIVEIS UNIPESSOAL, LDA se mantiene a través de la Sociedad ARAUJO MAIA & SOUSA DIAS, LDA, que posee el 100% de su capital social. a. Uniones temporales de empresas Con fecha 11 de junio de 2019 la Sociedad del Grupo, Establecimientos Ortopédicos Prim, constituyó junto con la sociedad Ortosur, S. A., una Unión temporal de empresas con el nombre “Establecimientos Ortopédicos PRIM-ORTOSUR, IBERMU, Unión temporal de empresas, Ley 18/82”. El fondo operativo de esta UTE asciende a 20,000,00 euros. Esta UTE se integra en las Cuentas Anuales de la Sociedad Establecimientos Ortopédicos Prim, S. A. por el procedimiento de integración proporcional en base a su porcentaje de participación en la UTE, que asciende al 50%. El objeto social de la UTE lo constituye el suministro de material ortoprotésico y ayudas técnicas a IBERMUTUAMUR Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 274 para atender el concurso público CG-2019/2899/0006. Con fecha 27 de noviembre de 2019 la Sociedad del Grupo, Establecimientos Ortopédicos Prim, constituyó junto con la sociedad Ortosur, S. A., una Unión temporal de empresas con el nombre “Establecimientos Ortopédicos PRIM-ORTOSUR, FRATER, Unión temporal de empresas, Ley 18/82”. El fondo operativo de esta UTE asciende a 20,000,00 euros. Esta UTE se integra en las Cuentas Anuales de la Sociedad Establecimientos Ortopédicos Prim, S. A. por el procedimiento de integración proporcional en base a su porcentaje de participación en la UTE, que asciende al 50%. El objeto social de la UTE lo constituye el suministro de material ortoprotésico y ayudas técnicas a FRATERNIDAD-MUPRESPA Mutua Colaboradora con la Seguridad Social número 275 para atender el concurso público C PIC2019_24516. A continuación, se muestra el resultado de este proceso de integración proporcional, detallándose todas las partidas tanto del Balance de Situación como de la Cuenta de Resultados, siendo el significado de cada columna el que a continuación se expone (1) Balance y Cuenta de Resultados de ESTABLECIMIENTOS ORTOPÉDICOS PRIM sin tener en cuenta las UTEs (2) Balance y Cuenta de Resultados de ESTABLECIMIENTOS ORTOPÉDICOS PRIM – ORTOSUR, IBERMU, UNIÓN TEMPORAL DE EMPRESAS, LEY 18/82 (3) Balance y Cuenta de Resultados de ESTABLECIMIENTOS ORTOPÉDICOS PRIM – ORTOSUR, FRATER, UNIÓN TEMPORAL DE EMPRESAS, LEY 18/82 (4) Agregado. Es el resultado de sumar (1)+50%(2) +50%(3), es decir, se suman al 50% los saldos de cada una de las UTEs por ser éste el porcentaje de participación de la Sociedad (5) Eliminaciones realizadas para eliminar (según el porcentaje de participación) los saldos deudores y acreedores, así como los gastos e ingresos con origen en las operaciones realizadas entre la Sociedad y las UTEs (6) Balance y Cuenta de Resultados de la Sociedad, una vez realizado el proceso de integración proporcional de las UTEs, es decir (4)+(5) PÁGINA 15 PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021
Detalle del proceso de Integración Proporcional de Establecimientos Ortopédicos Prim y sus UTEs al 31 de diciembre de 2021 (1) EOP (2) UTE 1 (3) UTE 2 (4) AGREGADO (5) AJUSTES (6) TOTAL ACTIVO 11.291.029,51 387.473,18 357.838,29 11.663.685,24 -129.713,57 11.533.971,67 A. Activo no corriente 1.507.874,20 0,00 0,00 1.507.874,20 0,00 1.507.874,20 I. Inmovilizado intangible 734.532,64 0,00 0,00 734.532,64 0,00 734.532,64 4. Fondo de comercio 717.927,35 0,00 0,00 717.927,35 0,00 717.927,35 5. Aplicaciones informáticas 16.605,29 0,00 0,00 16.605,29 0,00 16.605,29 II. Inmovilizado material 696.718,05 0,00 0,00 696.718,05 0,00 696.718,05 1. Terrenos y construcciones 56.154,00 0,00 0,00 56.154,00 0,00 56.154,00 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 630.893,80 0,00 0,00 630.893,80 0,00 630.893,80 3. Inmovilizado en curso y anticipos 9.670,25 0,00 0,00 9.670,25 0,00 9.670,25 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo 50,08 0,00 0,00 50,08 0,00 50,08 1. Instrumentos de patrimonio (empresas del grupo) 50,08 0,00 0,00 50,08 0,00 50,08 V. Inversiones financieras a largo plazo 71.850,22 0,00 0,00 71.850,22 0,00 71.850,22 6. Otros activos financieros 71.850,22 0,00 0,00 71.850,22 0,00 71.850,22 VI. Activos por impuesto diferido 4.723,21 0,00 0,00 4.723,21 0,00 4.723,21 B. Activo corriente 9.783.155,31 387.473,18 357.838,29 10.155.811,04 -129.713,57 10.026.097,47 II. Existencias 2.189.824,84 0,00 0,00 2.189.824,84 0,00 2.189.824,84 1. Comerciales 1.108.351,64 0,00 0,00 1.108.351,64 0,00 1.108.351,64 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 312.035,00 0,00 0,00 312.035,00 0,00 312.035,00 3. Productos en curso 543.821,37 0,00 0,00 543.821,37 0,00 543.821,37 4. Productos terminados 193.143,00 0,00 0,00 193.143,00 0,00 193.143,00 6. Anticipos a proveedores 32.473,83 0,00 0,00 32.473,83 0,00 32.473,83 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 3.637.039,00 27.757,29 142.375,39 3.722.105,33 -109.713,57 3.612.391,76 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 3.145.289,08 25.205,43 142.375,39 3.229.079,48 -109.713,57 3.119.365,91 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas 17.020,09 0,00 0,00 17.020,09 0,00 17.020,09 5. Personal 335.888,24 0,00 0,00 335.888,24 0,00 335.888,24 7. Otros créditos con las Administraciones Públicas 138.841,59 2.551,86 0,00 140.117,52 0,00 140.117,52 V. Inversiones financieras a corto plazo 20.000,00 0,00 0,00 20.000,00 -20.000,00 0,00 5. Otros activos financieros 20.000,00 0,00 0,00 20.000,00 -20.000,00 0,00 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 3.936.291,47 359.715,89 215.462,90 4.223.880,87 0,00 4.223.880,87 1. Tesorería 3.936.291,47 359.715,89 215.462,90 4.223.880,87 0,00 4.223.880,87 1. Actividad y sociedades que forman el perímetro de consolidación PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021 PÁGINA 16
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (1) EOP (2) UTE 1 (3) UTE 2 (4) AGREGADO (5) AJUSTES (6) TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 11.291.029,51 387.473,18 357.838,29 11.663.685,24 -129.713,57 11.533.971,67 A. Patrimonio neto 8.112.469,65 292.210,53 156.696,19 8.336.923,00 -20.000,00 8.316.923,00 A.1. Fondos propios 8.112.469,65 292.210,53 156.696,19 8.336.923,00 -20.000,00 8.316.923,00 I. Capital 510.850,00 20.000,00 20.000,00 530.850,00 -20.000,00 510.850,00 1. Capital escriturado 510.850,00 20.000,00 20.000,00 530.850,00 -20.000,00 510.850,00 II. Prima de emisión 760.160,11 0,00 0,00 760.160,11 0,00 760.160,11 III. Reservas (Otras reservas de la sociedad dominante) 5.617.336,51 154.561,85 12.544,46 5.700.889,67 0,00 5.700.889,67 1. Legal y estatutaria 102.170,03 0,00 0,00 102.170,03 0,00 102.170,03 4. Reserva de capitalización 381.580,81 0,00 0,00 381.580,81 0,00 381.580,81 5. Otras reservas 5.133.585,67 154.561,85 12.544,46 5.217.138,83 0,00 5.217.138,83 VII. Resultado del ejercicio (atribuible a la Sociedad Dominante) 1.224.123,03 117.648,68 124.151,73 1.345.023,22 0,00 1.345.023,22 1. Resultado del ejercicio consolidado 1.224.123,03 117.648,68 124.151,73 1.345.023,22 0,00 1.345.023,22 B. Pasivo no corriente 170.000,00 0,00 0,00 170.000,00 0,00 170.000,00 II. Deudas a largo plazo 170.000,00 0,00 0,00 170.000,00 0,00 170.000,00 5. Otros pasivos financieros 170.000,00 0,00 0,00 170.000,00 0,00 170.000,00 C. Pasivo corriente 3.008.559,86 95.262,65 201.142,10 3.156.762,24 -109.713,57 3.047.048,67 III. Deudas a corto plazo 174.044,94 0,00 0,00 174.044,94 0,00 174.044,94 2. Deudas con entidades de crédito 3.861,30 0,00 0,00 3.861,30 0,00 3.861,30 5. Otros pasivos financieros 170.183,64 0,00 0,00 170.183,64 0,00 170.183,64 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.834.514,92 95.262,65 201.142,10 2.982.717,30 -109.713,57 2.873.003,73 1. Proveedores 1.948.937,33 94.253,44 60.648,23 2.026.388,17 -109.713,57 1.916.674,60 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas 116.798,50 1.009,21 0,00 117.303,11 0,00 117.303,11 3. Acreedores varios 100.198,86 0,00 140.474,32 170.436,02 0,00 170.436,02 5. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 139.867,87 0,00 0,00 139.867,87 0,00 139.867,87 6. Pasivos por impuesto corriente 70.067,48 0,00 0,00 70.067,48 0,00 70.067,48 7. Otras deudas con las Administraciones públicas 144.042,89 0,00 19,55 144.052,66 0,00 144.052,66 8. Anticipos de clientes 314.601,99 0,00 0,00 314.601,99 0,00 314.601,99 PÁGINA 17 PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021
(1) EOP (2) UTE 1 (3) UTE 2 (4) AGREGADO (5) AJUSTES (6) TOTAL 1. Importe neto de la cifra de negocios 13.564.654,60 937.308,47 925.974,22 14.496.295,95 -486.317,67 14.009.978,28 a. Ventas 13.170.835,59 937.308,47 925.974,22 14.102.476,94 -486.317,67 13.616.159,27 b. Ventas a empresas del grupo y asociadas 380.319,34 0,00 0,00 380.319,34 0,00 380.319,34 c. Prestaciones de servicios 13.499,67 0,00 0,00 13.499,67 0,00 13.499,67 2. Variación de existencias de PPTT y en curso de fabricación 98.250,00 0,00 0,00 98.250,00 0,00 98.250,00 4. Aprovisionamientos -6.990.283,07 -812.584,69 -801.315,50 -7.797.233,17 486.317,67 -7.310.915,50 a. Consumo de mercaderías -4.445.788,50 -812.584,69 -800.398,04 -5.252.279,87 486.317,67 -4.765.962,20 b. Consumo de mercaderías, empresas del grupo y asociadas -551.960,72 0,00 -917,46 -552.419,45 0,00 -552.419,45 c. Consumo de materias primas y otras materias consumibles -2.106.373,76 0,00 0,00 -2.106.373,76 0,00 -2.106.373,76 d. Trabajos realizados por otras empresas -644,60 0,00 0,00 -644,60 0,00 -644,60 e. Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 114.484,51 0,00 0,00 114.484,51 0,00 114.484,51 5. Otros ingresos de explotación 45.082,26 0,00 0,00 45.082,26 -3.300,00 41.782,26 a. Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 25.793,30 0,00 0,00 25.793,30 -3.300,00 22.493,30 b. Ingresos accesorios y otros de gestión corriente, grupo y asociadas 10.738,39 0,00 0,00 10.738,39 0,00 10.738,39 c. Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 8.259,58 0,00 0,00 8.259,58 0,00 8.259,58 d. Otros resultados. Ingresos excepcionales 290,99 0,00 0,00 290,99 0,00 290,99 6. Gastos de personal -3.446.023,07 0,00 0,00 -3.446.023,07 0,00 -3.446.023,07 a. Sueldos, salarios y asimilados -2.676.862,48 0,00 0,00 -2.676.862,48 0,00 -2.676.862,48 b. Cargas sociales -769.160,59 0,00 0,00 -769.160,59 0,00 -769.160,59 7. Otros gastos de explotación -1.957.177,79 -7.032,75 -410,19 -1.960.899,27 3.300,00 -1.957.599,27 a. Servicios exteriores -1.541.256,02 -6.837,17 -345,00 -1.544.847,11 3.300,00 -1.541.547,11 b. Servicios exteriores, empresas del grupo y asociadas -371.458,50 0,00 0,00 -371.458,50 0,00 -371.458,50 c. Tributos -18.872,27 -195,58 -65,19 -19.002,66 0,00 -19.002,66 d. Pérdidas, deterioro y variación de provisiones operaciones comerciales -25.591,00 0,00 0,00 -25.591,00 0,00 -25.591,00 8. Amortización del inmovilizado -142.107,89 0,00 0,00 -142.107,89 0,00 -142.107,89 12. Diferencia negativa de combinaciones de negocio 383.666,88 0,00 0,00 383.666,88 0,00 383.666,88 A1. Resultado de explotación 1.556.061,92 117.691,03 124.248,53 1.677.031,69 0,00 1.677.031,69 12. Ingresos financieros 15,38 0,00 0,00 15,38 0,00 15,38 b. De valores negociables y otros instrumentos financieros 15,38 0,00 0,00 15,38 0,00 15,38 b2. De terceros 15,38 0,00 0,00 15,38 0,00 15,38 13. Gastos financieros -1.605,01 -42,35 -96,80 -1.674,59 0,00 -1.674,59 b. Por deudas con terceros -1.605,01 -42,35 -96,80 -1.674,59 0,00 -1.674,59 A2. Resultado financiero -1.589,63 -42,35 -96,80 -1.659,21 0,00 -1.659,21 A3. Resultados antes de impuestos 1.554.472,29 117.648,68 124.151,73 1.675.372,48 0,00 1.675.372,48 17. Impuestos sobre beneficios -330.349,26 0,00 0,00 -330.349,26 0,00 -330.349,26 A4. Resultado del ejercicio de operaciones continuadas 1.224.123,03 117.648,68 124.151,73 1.345.023,22 0,00 1.345.023,22 A5. Resultado del ejercicio (consolidado) 1.224.123,03 117.648,68 124.151,73 1.345.023,22 0,00 1.345.023,22 A7. Resultado del ejercicio atribuido a la Sociedad Dominante 1.224.123,03 117.648,68 124.151,73 1.345.023,22 0,00 1.345.023,22 1. Actividad y sociedades que forman el perímetro de consolidación PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021 PÁGINA 18
b. Altas del ejercicio 2021 i.Ilunion Con fecha 1 de junio de 2021 la Sociedad del Grupo Establecimientos Ortopédico Prim, adquirió la rama de actividad de ortopedia y ayudas técnicas de la Sociedad Ilunion Salud, S. A. Dicha adquisición supuso la adquisición de las siguientes partidas de activo, así como el reconocimiento de los siguientes pasivos: Activo Pasivo Maquinaria 33.545,85 Otras instalaciones 177.266,66 Mobiliario 16.182,36 Equipos para proceso de información 607,53 Construcciones 57.300,00 Mercaderías 324.411,76 Deudas a corto plazo 226.917,63 Gastos asociados a la operación 1.270,35 Diferencia negativa por combinaciones de negocio 383.666,88 El importe de la diferencia negativa por combinaciones de negocio aparece desglosado como un ingreso dentro del epígrafe Diferencia negativa por combinaciones de negocio de la cuenta de resultados consolidada. ii.Ortoayudas Con fecha 14 de mayo de 2021 la Sociedad del Grupo Establecimientos Ortopédico Prim, adquirió la rama de actividad de ortopedia y ayudas técnicas de la Sociedad Ortoayudas, S. L. Dicha adquisición supuso la adquisición de las siguientes partidas de activo, así como el reconocimiento de los siguientes pasivos: Activo Pasivo Fondo de comercio 755.713,00 Mercaderías 44.287,00 Deudas a largo plazo 170.000,00 Deudas a corto plazo 630.000,00 iii.Araujo Maia & Sousa Días, LDA (y PAGINAS INVISIVEIS UNIPESSOAL, LDA) Con fecha 21 de julio de 2021 la Sociedad del Grupo COMPANHIA IBÉRICA DE PRODUCTOS DE SAÚDE-CIBERPS, UNIPESSOAL LDA (domiciliada en Portugal), adquirió el 99% de la Sociedad ARAUJO MAIA & SOUSA DIAS, LDA. El 1% restante del capital social es propiedad de la también portuguesa PAGINAS INVISIVEIS UNIPESSOAL, LDA, la cual se encuentra participada al 100% por ARAUJO MAIA & SOUSA DIAS, LDA. Ambas sociedades, en consecuencia, pasan a formar parte del grupo Prim integrándose en los presentes estados financieros consolidados por el método de Integración Global. Lo más destacable de este proceso de consolidación es que se reconoció la marca Farmamais con la que ARAUJO MAIA & SOUSA DIAS, LDA. comercializa sus productos por importe de 75.000,00 euros así como una cartera de clientes por importe de 772.486,93 euros. PÁGINA 19 PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021
Sociedades que conforman el Perímetro de Consolidación Ninguna de las sociedades integradas en el Perímetro de la Consolidación y participadas, directa o indirectamente, por PRIM S.A. cotiza en un mercado organizado de valores. Las actividades realizadas por las sociedades participadas son las siguientes: El objeto social de la Sociedad ESTABLECIMIENTOS ORTOPÉDICOS PRIM, S.A. es la realización de toda clase de actos y operaciones de comercio o industria concernientes a la fabricación, compra, venta, importación, exportación, adaptación, colocación y circulación de material ortopédico, médico-quirúrgico y similares. El objeto social de la Sociedad COMPANHIA IBÉRICA DE PRODUCTOS DE SAÚDE-CIBERPS, UNIPESSOAL LDA es la distribución, venta e instalación de productos en el campo de la fisioterapia, atención médica en casa y rehabilitación. El objeto social de la Sociedad INMOBILIARIA CATHARSIS S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) es toda clase de operaciones inmobiliarias de compra y venta de fincas rústicas y urbanas; explotación de fincas; construcción, reparación y mejora de edificios; edificación de inmuebles de carácter industrial; enajenación de toda clase de fincas. El objeto social de la Sociedad SIDITEMEDIC, S.L. (SOCIEDAD UNIPERSONAL), anteriormente denominada MEDIPRIM, S.L. es la comercialización, venta, distribución, importación y exportación de toda clase de material ortopédico, médico, quirúrgico, o similar, así como la tenencia y compraventa de toda clase de bienes. El objeto social de la Sociedad ARAUJO MAIA & SOUSA DIAS, LDA se dedica al comercio, importación y exportación de material ortopédico, especialmente de artículos de contención elástica y calzado ortopédico, así como de artículos de vestuario de trabajo, calzado, productos homeopáticos, de herboristería, productos naturales y dietéticos, productos de óptica y artículos de dermocosmética e higiene. También al comercio de medicamentos no sujetos a receta médica, fuera de la farmacia. Actividades de consultoría para los negocios y la gestión, y asimismo, la consultoría científica y técnica en el área de la salud. El objeto social de la Sociedad PÁGINAS INVÍSIVEIS – UNIPESSOAL, LDA se dedica al comercio, importación y exportación de material ortopédico, especialmente de artículos de contención elástica y calzado ortopédico, así como de artículos de vestuario de trabajo, calzado, productos homeopáticos, de herboristería, productos naturales y dietéticos, productos de óptica y artículos de dermocosmética e higiene. También al comercio de medicamentos no sujetos a receta médica, fuera de la farmacia. Actividades de consultoría para los negocios y la gestión, y asimismo, la consultoría científica y técnica en el área de la salud. Auxilio técnico y apoyo docmiciliario. PRIM SALUD Y BIENESTAR S.A. DE C.V. tiene como principal objeto social el desarrollo, la fabricación, la distribución, la comercialización, la instalación, el mantenimiento, la importación y exportación de toda clase de material científico, médico, quirúrgico, farmacéutico, ortopédico, alimentario, dietético, veterinario, químico e industrial así como la construcción, realización de proyectos, diseños de plano, asesoramiento de la instalación, la explotación y gestión de productos, equipos e instalaciones sanitarias, de rehabilitación, de fisioterapia, de hidroterapia, ortopédicas, geriátricas y de spa, así como el suministro de materiales, montaje e instalación de los mismos. La fecha de cierre de los ejercicios económicos de las Sociedades que forman el perímetro de la consolidación es el 31 de diciembre de 2021, siendo ejercicios de un año de duración. 1. Actividad y sociedades que forman el perímetro de consolidación PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021 PÁGINA 20
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS. 2.1. Normativa contable aplicada Las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo PRIM del ejercicio 2021, que los Administradores de la Sociedad Dominante formulan con fecha 29 de marzo, se presentan de acuerdo con lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante, NIIF), según han sido aprobadas por la Unión Europea, de conformidad con el Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento y del Consejo Europeo. Los Administradores de PRIM esperan que la Junta General de Accionistas apruebe estas Cuentas Anuales Consolidadas sin ninguna modificación. Las Cuentas Anuales Consolidadas se han preparado sobre la base del coste histórico, excepto en el caso de los activos financieros disponibles para la venta, que se han valorado a su valor razonable. El Grupo Prim ha adoptado la última versión de todas las normas aplicables adoptadas por la Comisión de Regulación de la Unión Europea (en adelante NIIF-UE), cuya aplicación es obligatoria en los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2021. Las Cuentas Anuales Individuales de 2021 de las sociedades del Grupo se propondrán a la aprobación de sus respectivas Juntas Generales de Accionistas dentro de los plazos previstos por la normativa vigente. Los Administradores de la Sociedad dominante estiman que, como consecuencia de dicho proceso, no se producirán cambios que puedan afectar de manera significativa a las Cuentas Anuales Consolidadas de 2021. Las cifras contenidas en los documentos que componen estas Cuentas Anuales Consolidadas están expresadas en euros, salvo que se indique lo contrario. 2.1.1. Cambios en las políticas contables a) Nuevas NIIF e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones NIIF (CINIIF) Las normas de valoración (políticas contables) adoptadas en la preparación de las cuentas anuales consolidadas son consistentes con las aplicadas en la preparación de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021, excepto por las siguientes nuevas NIIF, CINIIF o modificaciones de las ya existentes (ninguna de estas normas ha sido adoptada anticipadamente por parte del Grupo PRIM): Normas y modificaciones publicadas por el IASB (International Accounting Standards Board) y adoptadas por la Unión Europea para su aplicación en Europa por primera vez en el ejercicio 2021: Hay algunas normas o modificaciones de normas que se aplican por primera vez a partir del 1 de enero de 2021 (como la reforma de la tasa de interés de referencia Fase 2 - Modificaciones a las NIIF 9, NIC 39, NIIF 7, NIIF 4 y NIIF 16) pero no han tenido impacto en los Estados Financieros Consolidados. A la fecha de emisión de estos Estados Financieros Consolidados se han emitido algunas normas, modificaciones e interpretaciones cuya fecha efectiva es posterior a 31 de diciembre de 2021, o se encontraban pendientes de adopción por la Unión Europea. Ninguna de estas normas ha sido adoptada anticipadamente por parte del Grupo Prim. Aunque el Grupo está actualmente analizando su impacto, en base a los análisis realizados hasta la fecha el Grupo estima que en general su aplicación inicial no tendrá impactos significativos sobre sus estados financieros consolidados. 2. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas PÁGINA 21 PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021
2.2. Imagen Fiel Las Cuentas Anuales Consolidadas se han preparado a partir de los registros auxiliares de contabilidad de la Sociedad Dominante y sus Sociedades Dependientes y asociadas, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con la finalidad de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de las Sociedades del Grupo. El estado de flujos de efectivo consolidado se ha preparado con el fin de informar verazmente sobre el origen y la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos equivalentes del Grupo. 2.3.Comparación de la información De acuerdo con la legislación mercantil, se presenta, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del estado consolidado de situación financiera, del estado consolidado del resultado, del estado consolidado del resultado global, del estado consolidado de cambios en el patrimonio neto y del estado consolidado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2021, las correspondientes al ejercicio anterior. En las notas también se incluye información cuantitativa del ejercicio anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establezca que no es necesario. 2.4. Efectos de la pandemia COVID-19 en la actividad del Grupo Durante el ejercicio 2021 hemos continuado implementando las medidas de protección tomadas desde el principio de la pandemia para seguir protegiendo a nuestros grupos de interés. Seguiremos manteniendo dichas medidas con el objetivo de continuar protegiendo a nuestros empleados y grupos de interés, mientras recuperamos de manera segura nuestra operación. Todas las medidas adoptadas por la Compañía especialmente en lo referente a la prestación de servicios a los clientes y a tesorería se considera que han sido suficientes para dar respuesta a la situación actual planteada por la pandemia. La situación actual fue contemplada en el Plan Estratégico de la Compañía y a medio y largo plazo no debería tener un impacto relevante en las proyecciones económicas futuras de la compañía y una vez que la economía nacional haya completado su recuperación. Consecuentemente, a nivel estratégico y con la información disponible en estos momentos, no estimamos necesaria la adopción de medidas adicionales sobre el Plan Estratégico vigente. Hasta la fecha de presentación de los presentes Estados Financieros no se han producido efectos significativos en la actividad del Grupo y, conforme a las estimaciones actuales de los Administradores, no se estiman efectos relevantes en el ejercicio 2021. 2.5. Corrección de errores y cambios de criterio No ha sido necesario reexpresar las cifras de ejercicios anteriores en aplicación de la la NIC 8, sobre políticas contables, cambios en las estimaciones contables y corrección de errores. 2.6. Estimaciones En la preparación de los Estados Financieros Consolidados adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección del Grupo para cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos y gastos que figuran registrados en ellas. Fundamentalmente, estas estimaciones se refieren a la valoración de activos y fondos de comercio para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de los mismos (ver notas 3.2 y 10). 2. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021 PÁGINA 22
Provisiones Las Sociedades del Grupo Prim reconocen provisiones sobre riesgos de acuerdo con la política contable indicada en el apartado 3.17 de esta memoria. Las Sociedades del Grupo Prim han realizado juicios y estimaciones en relación con la probabilidad de ocurrencia de dichos riesgos, así como la cuantía de los mismos, y han registrado una provisión cuando el riesgo ha sido considerado como probable, estimando el coste que le originaria dicha obligación. 2.7. Criterios de consolidación Las Cuentas Anuales Consolidadas engloban los estados financieros de Prim, S. A. y Sociedades dependientes. Los estados financieros de las sociedades dependientes están preparados para el mismo ejercicio contable que los de la Sociedad Dominante, usando políticas contables uniformes. Cuando resulta necesario, se realizan los ajustes necesarios para homogeneizar cualquier diferencia entre políticas contables que pudiera existir. Las sociedades dependientes en las que el Grupo PRIM posee control se han consolidado por el método de integración global. El Grupo PRIM considera, en aplicación de la NIIF 10, que los criterios para determinar si una sociedad debe pertenecer o no al grupo consolidado y, por tanto, si debe considerarse o no Sociedad dependiente, son: • Poder • Exposición al riesgo • Capacidad para influir en sus rendimientos Las Sociedades Dependientes están consolidadas desde la fecha en que se adquiere el control de la empresa por el grupo, y el cese de su consolidación se realiza desde el momento en que el control es transferido fuera del Grupo. En aquellos casos en los que hay una pérdida de control sobre una sociedad dependiente, las Cuentas Anuales Consolidadas incluyen los resultados de la parte del ejercicio durante la que el Grupo mantuvo el control sobre la misma. La fecha de cierre de los estados financieros de las Sociedades Dependientes y Asociadas es el 31 de diciembre. Las políticas contables de dichas sociedades son las mismas o han sido homogeneizadas con las utilizadas por el Grupo PRIM en la preparación de estas Cuentas Anuales Consolidadas. Los estados financieros de cada una de las sociedades extranjeras han sido preparados en su moneda funcional, entendiendo por tal la divisa del entorno económico en que cada sociedad opera y en la que genera y emplea el efectivo. La Consolidación de las operaciones de PRIM y las Sociedades Dependientes y Asociadas consolidadas se ha efectuado siguiendo los siguientes principios básicos: 1) Combinaciones de negocios y fondo de comercio Las combinaciones de negocios se contabilizan mediante la aplicación del método de adquisición. Los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos se valoran a sus valores razonables en la fecha de su adquisición. Para cada combinación de negocios, la adquirente valorará cualquier participación no dominante en la adquirida por el valor razonable o por la parte proporcional de la participación no dominante de los activos netos identificables de la adquirida. Los costes relacionados con la adquisición se registran como gastos en la cuenta de resultados. Cuando el Grupo adquiere un negocio, clasifica o designa los activos identificables adquiridos y pasivos asumidos según sea necesario sobre la base de los acuerdos contractuales, condiciones económicas, sus políticas contables y de explotación y otras condiciones pertinentes que existan en la fecha de adquisición. PÁGINA 23 PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021
Cualquier contraprestación contingente que el Grupo transfiere, se reconoce a valor razonable a la fecha de adquisición. Cambios posteriores en el valor razonable de contraprestaciones contingentes clasificadas como un activo o un pasivo, se reconocen de acuerdo a la NIIF 9, registrándose cualquier ganancia o pérdida resultante en resultados. El fondo de comercio adquirido en una combinación de negocios se valora inicialmente, en el momento de la adquisición, a su coste, siendo éste el exceso entre el importe de la contraprestación transferida más cualquier participación no dominante en la adquirida y la diferencia del importe de los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos. Si la contraprestación es inferior al valor razonable de los activos netos de la sociedad adquirida, la diferencia se reconoce en resultados. (Ver Nota 26) Tras el reconocimiento inicial, el fondo de comercio se valora a su coste menos las pérdidas por deterioro de valor acumuladas. Se realizan las pruebas de deterioro del valor del fondo de comercio anualmente, o con más frecuencia si los acontecimientos o cambios en las circunstancias indican que el valor en libros puede estar deteriorado. Para el propósito del test de deterioro, el fondo de comercio adquirido en una combinación de negocios es, desde la fecha de adquisición, asignado a cada Unidad Generadora de Efectivo del Grupo o grupo de unidades generadoras de efectivo que se espera se beneficiarán de las sinergias de la combinación, independientemente de cualquier otro activo o pasivo del Grupo asignado a estas unidades o grupos de unidades. El deterioro del fondo de comercio se determina evaluando el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo o grupo de unidades, con las que se relaciona el fondo de comercio. Si el importe recuperable de la unidad o unidades generadoras de efectivo es menor que su valor en libros, el Grupo registra una pérdida por deterioro. Las pérdidas correspondientes a deterioro del fondo de comercio no pueden ser objeto de reversión en periodos futuros. 2) El valor de la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio y en los resultados de las sociedades dependientes consolidadas por Integración Global se presenta, respectivamente, en los epígrafes “Patrimonio neto – de accionistas minoritarios” del pasivo del Estado Consolidado de Situación Financiera y “Accionistas minoritarios” del Estado Consolidado del Resultado. 3) Las transacciones de compra de participaciones a minoritarios en sociedades en las que se ejerce control así como las transacciones de venta de participaciones sin pérdida de control se consideran como transacciones entre accionistas por lo que los resultados obtenidos en estas operaciones se registran con cargo o abono a Reservas. 4) La conversión de los Estados Financieros de las sociedades extranjeras se ha realizado aplicando el método del tipo de cambio de cierre. Este método consiste en la conversión a euros de todos los bienes, derechos y obligaciones utilizando el tipo de cambio vigente en la fecha de cierre de las Cuentas Anuales Consolidadas y el tipo de cambio medio del ejercicio para las partidas de los Estados Consolidados del Resultado, manteniendo el patrimonio a tipo de cambio histórico a la fecha de su adquisición (o al tipo de cambio medio del ejercicio de su generación en el caso de los resultados acumulados, siempre y cuando no haya operaciones significativas que hagan poco apropiada la utilización del tipo de cambio promedio), según corresponda. La diferencia de conversión resultante se imputa directamente a la partida Diferencias de Conversión del Patrimonio Neto Consolidado 5) Todos los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas por Integración Global se han eliminado en el proceso de consolidación. 2. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2021 PÁGINA 24
www.prim.esRkJQdWJsaXNoZXIy ODg4MDk=