31/12/2021 Adiciones Disminuciones 31/12/2022 Reinversión 55.936,70 0,00 -4.925,85 51.010,85 Libertad de amortización 807,82 0,00 -347,04 460,78 Revalorización Inmueble Catharsis 130.873,18 0,00 -14.618,81 116.254,37 Marca Herbitas 0,00 625.675,00 -34.759,72 590.915,28 Cartera cliente Herbitas 0,00 468.250,00 -43.356,48 424.893,52 Ajuste Instrumentos de deuda 278.611,94 -346.496,02 -67.884,08 Amortización Fondos de Comercio 138.073,19 34.846,42 0,00 172.919,61 Otras diferencias 16.067,66 0,00 -1.647,75 14.419,91 Leasing 0,00 2.940,86 -275,59 2.665,27 TOTAL 620.370,49 1.131.712,28 -446.427,26 1.305.655,51 18.1. Reinversión En este epígrafe se recoge la deuda pendiente de pago por el Impuesto sobre Sociedades que ha sido aplazada en cumplimiento de las normas que regulan la reinversión de las rentas obtenidas en enajenaciones del inmovilizado inmaterial y financiero que tuvieron lugar en los ejercicios 1996, 1997 y 1999. Conforme a la normativa fiscal aplicable, los pagos futuros de esta deuda aplazada con la Administración se irán llevando a cabo en algunos casos en función de la amortización de determinados bienes objeto de la reinversión, y en otros casos mediante el incremento de una séptima parte del importe originalmente diferido. El importe satisfecho durante los ejercicios 2023 y 2022 fue de 4.925,85 euros, estimándose que se pagará un importe similar durante el ejercicio 2024. 18.2. Libertad de amortización Durante el ejercicio 2011 la empresa se acogió a la libertad de amortización prevista por el Real Decreto Ley 13/2010, registrando diferencias temporarias por importe de 83.358,00 euros. Durante el ejercicio 2022 este saldo se redujo en 347,04 euros, hasta alcanzar los 460,78 euros. Durante el ejercicio 2023 este saldo se redujo en 347,04 euros, hasta alcanzar los 113,74 euros. 18.3. Revalorización de inmueble propiedad de Inmobiliaria Catharsis En la adquisición de Inmobiliaria Catharsis por parte de Prim, S. A. se generó un Fondo de Comercio de Consolidación que se atribuyó al inmueble propiedad de Inmobiliaria Catharsis situado en la Calle Yolanda González, 15 de Móstoles. Dicho incremento sobre el valor en libros de Inmobiliaria Catharsis generó una diferencia entre el valor fiscal y el valor del inmueble a efectos de su presentación en el Estado Consolidado de Situación Financiera, lo cual dio lugar a que se generase un pasivo por impuesto diferido. Dicho pasivo por impuesto diferido se va revirtiendo en la misma medida en que se amortiza el citado inmueble. 18.4. Marca Herbitas Durante el ejercicio 2022 la Sociedad Laboratorios Herbitas se integró en el grupo Prim reconociéndose, como parte de dicha integración una Marca (Herbitas) que al no existir en ninguna de las Sociedades individuales supuso el reconocimiento de un Pasivo por impuesto diferido de 625.675,00 euros. Esta pasivo por impuesto diferido se minora al mismo ritmo que la propia marca (la cual se minora en el proceso de amortización). La minoración del pasivo por impuesto diferido durante el ejercicio 2023 fue de 41.711,67 euros2022 fue de 34.759,752 euros. 18. Pasivos por impuestos diferidos PRIM, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES 2023 PÁGINA 76
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