15.1 Cálculo del Impuesto sobre Sociedades La conciliación entre el gasto / (ingreso) por impuesto sobre beneficios y el resultado de multiplicar los tipos de gravámenes aplicables al total de ingresos y gastos reconocidos, diferenciando el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias, es la siguiente: 2023 2022 Resultados antes de impuestos 13.298.409,70 8.089.218,10 Diferencias permanentes -641.649,47 475.455,31 Diferencias temporales 979.318,85 3.490.502,57 Resultado ajustado 13.636.079,08 12.055.175,98 Reserva de capitalización 0,00 -300.417,10 Base imponible 13.636.079,08 11.754.758,88 Cuota íntegra -3.409.019,77 -2.938.689,72 Bonificaciones 7.213,64 7.213,64 Deducciones 22.999,32 63.046,74 Cuota a ingresar -3.378.806,81 -2.868.429,34 Retenciones y pagos a cuenta 2.480.579,38 2.343.972,13 Cuota líquida a pagar / cobrar -898.227,43 -524.457,21 Pasivo por impuesto corriente -898.227,43 -524.457,21 Acitov por impuesto ejercicios anteriores A continuación, se muestra la conciliación entre el gasto por impuesto corriente mostrado anteriormente y el importe del epígrafe Gasto por impuesto sobre sociedades de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. 2023 2022 Gasto por impuesto corriente -3.378.806,81 -2.868.429,34 Gasto por impuesto diferido 240.025,60 867.821,53 Otros ajustes -27.854,87 151.935,24 Gasto por impuesto sobre sociedades -3.166.636,08 -1.848.672,57 Gasto por impuesto sobre sociedades operaciones continuadas -3.166.636,08 -1.848.672,57 En el ejercicio 2012 la Sociedad se acogió a la deducción por reinversión del importe obtenido en la enajenación de la Rama de Actividad Inmobiliaria. El importe de la renta acogida a deducción ascendió a 4.112.265,09 euros y los activos en los que se ha materializado la reinversión ascienden a 759.064,55 euros en el ejercicio 2012 y a 1.980.680,98 euros en 2013. Los activos y pasivos por impuesto diferido se han ajustado a la tasa previsible de recuperación del 25%. Los otros ajustes de 2023 corresponden al recálculo, realizado en este ejercicio, del impuesto de sociedades del ejercicio 2022. Puede observarse que, de acuerdo con el cálculo que se muestra en el cuadro anterior, el Impuesto sobre sociedades del ejercicio (el impuesto corriente) asciende a 3.378.806,81 euros en 2023 y a 2.868.429,34 euros en el ejercicio 2022. 15. Situación fiscal PRIM, S.A. SOCIEDAD INDIVIDUAL 2023 PÁGINA 182
RkJQdWJsaXNoZXIy MjA1NjM2MQ==